Materijalna odgovornost je odgovornost za štetu koju zaposleni u upravi prouzrokuje na radu ili u vezi s radom. Da bi odgovornost postojala, potrebno je da je šteta prouzrokovana namerno ili iz krajnje nepažnje. Pravila se razlikuju zavisno od toga da li je šteta pričinjena poslodavcu (opštini/gradu) ili trećem licu.
Kada je šteta pričinjena opštini/gradu (npr. uništeno ili izgubljeno sredstvo opreme, oštećeno vozilo), milicionar je dužan da je nadoknadi pošto se utvrde postojanje, iznos i okolnosti; za to poslodavac ovlašćuje službeno lice (u praksi komisiju). Ako odbije, opština/grad ostvaruje pravo pred sudom u parnici; može se zaključiti i pisani sporazum o visini i načinu naknade. Milicionar se oslobađa odgovornosti ako je postupao po nalogu pretpostavljenog — ali samo ako mu je po dobijanju naloga pismeno ukazao da izvršenje može prouzrokovati štetu.
Za štetu koju milicionar nepravilnim ili nezakonitim radom nanese trećim licima odgovara opština ili grad kao poslodavac. Opština/grad potom ima pravo regresa prema milicionaru ako je štetu prouzrokovao namerno ili iz krajnje nepažnje.