Drugostepeni organ, pre nego što se upusti u navode žalbe, najpre ispituje formalne elemente (ako je to prvostepeni organ propustio) i rešenjem odbacuje žalbu koja nije blagovremena, dozvoljena, koju je izjavilo neovlašćeno lice ili koja nije uređena. Ako žalbu ne odbaci, drugostepeni organ može: da odbije žalbu; da poništi rešenje u celini ili delimično i sam odluči o upravnoj stvari; da poništi rešenje i vrati predmet prvostepenom organu na ponovni postupak; ili da izmeni rešenje. On odlučuje na osnovu činjeničnog stanja koje je utvrdio prvostepeni organ ili koje je sam utvrdio.
Drugostepeni organ ispituje pobijano rešenje u granicama žalbenog zahteva, ali po službenoj dužnosti ispituje postojanje razloga za poništavanje konačnog rešenja i nadležnost prvostepenog organa; može usvojiti žalbeni zahtev i iz razloga koji nisu navedeni u žalbi. Pobijano rešenje može izmeniti u korist žalioca i mimo žalbenog zahteva, ali samo u okviru zahteva postavljenog u prvostepenom postupku i ako se ne vređa pravo trećih lica; na štetu žalioca može ga izmeniti samo iz propisanih razloga za poništavanje ili ukidanje rešenja.
Drugostepeni organ odbija žalbu ako nađe da je prvostepeni organ pravilno sproveo postupak i da je rešenje zakonito i pravilno, ili da je bilo nedostataka koji nisu uticali na zakonitost, ili da je rešenje zasnovano na zakonu iz drugih razloga a ne onih iz obrazloženja. Poništava pobijano rešenje i prosleđuje predmet nadležnom organu ako ga je doneo stvarno nenadležan organ; sam odlučuje o stvari ako je pogrešno primenjeno materijalno pravo, dokazi pogrešno ocenjeni ili izveden nepravilan zaključak; a ako oceni da će nedostatke brže i ekonomičnije otkloniti prvostepeni organ, poništava rešenje i vraća predmet na ponovni postupak (uz upute prvostepenom, koji je dužan da u roku od 30 dana donese novo rešenje). Rok za odlučivanje o žalbi je najkasnije 60 dana od dana predaje uredne žalbe.